Protección de datos en la asesoría fiscal y contable
De qué trata
Datos de clientes y trabajadores, roles, contrato del art. 28 con los clientes, datos laborales y de salud, secreto y datos tributarios, representación ante la AEAT, derechos, facturación electrónica y software en la nube, proveedores, seguridad, brechas, prevención del blanqueo, transferencias, IA y plan de acción.
Contenido (19 capítulos)
- Por qué la asesoría es un caso especial y qué datos maneja
- Quién es quién: responsable, encargada y subencargados
- Cuando la asesoría es encargada: el contrato con la empresa cliente
- Los principios del RGPD y los plazos de conservación
- Datos laborales, bajas y categorías especiales
- Secreto profesional y datos con trascendencia tributaria
- Representar al cliente ante la AEAT y otras Administraciones
- Los derechos de las personas
- Facturación electrónica y programas de gestión en la nube
- Proveedores y subencargados: el contrato del art. 28
- Seguridad en la oficina y teletrabajo
- Brechas de seguridad: qué hacer si algo sale mal
- Prevención del blanqueo: la asesoría como sujeto obligado
- Transferencias internacionales, registro de actividades y evaluación de impacto
- Datos personales e inteligencia artificial
- Sanciones y responsabilidad
- Plan de acción en diez pasos y lista de comprobación
- Glosario y fuentes
- Anexo. Herramientas de IA de uso general: riesgos y cómo usarlas bien
Muestra gratuita: la presentación
Para qué sirve este manual. Una asesoría fiscal y contable conoce la vida económica completa de sus clientes: ingresos, patrimonio, deudas, nóminas, socios, administradores, proveedores y, a menudo, los certificados digitales con los que se actúa ante la Agencia Tributaria. Además trata datos de personas que nunca han tratado con el despacho: los trabajadores de la empresa cliente, los clientes y proveedores que aparecen en cada factura, los herederos de una sucesión. Este manual explica, en lenguaje llano, qué exige el RGPD en esa situación y qué conviene comprobar antes de contratar, instalar o recomendar cualquier solución informática en el despacho.
Va dirigido a asesores fiscales, contables y laborales externos, despachos de asesoría, economistas y auditores en su actividad de asesoramiento, y a quien les presta servicios informáticos. Se diferencia del manual para gestorías administrativas en que pone el foco en el asesoramiento fiscal y contable, la representación ante la AEAT y la condición de sujeto obligado de la normativa de prevención del blanqueo. Se lee mejor por capítulos: cada uno trata una pregunta concreta y termina con ideas prácticas; el último pliego (capítulos 17 y 18) reúne el plan de acción y el glosario.
Va de la mano del manual La inteligencia artificial en la asesoría fiscal y contable, que desarrolla la Ley de IA y los riesgos propios de estas herramientas, y se apoya en el manual de prevención del blanqueo de capitales y de la financiación del terrorismo (PBC) para el procedimiento detallado.
Los datos de la asesoría no son del despacho ni del programa que los guarda: son de personas que confiaron en un profesional sujeto a secreto. El despacho no puede ceder su custodia a un tercero sin contrato, sin saber adónde van y sin poder explicarlo al cliente, a un trabajador afectado o a la Agencia Española de Protección de Datos (AEPD).
Qué no es este manual
No es asesoramiento jurídico ni una interpretación oficial de la normativa de cada profesión. Las referencias a la Ley General Tributaria, la Ley 10/2010 y su Reglamento (Real Decreto 304/2014, modificado por el Real Decreto 813/2026), la LOPDGDD, el Código de Comercio, la Ley 22/2015 y el Código Penal se han contrastado con el texto consolidado del BOE; las del RGPD, con el Diario Oficial de la UE. Los criterios de cada Colegio, Consejo General o corporación profesional deben confirmarse con ellos. Si su caso tiene particularidades, consulte con asesoramiento especializado.