La inteligencia artificial en la asesoría fiscal y contable
De qué trata
Usos y riesgos, Ley de IA y calendario, alto riesgo (empleo y solvencia), funciones indelegables del asesor, reglas de oro con datos personales, contabilidad, requerimientos y citas inventadas, prevención del blanqueo, lista de comprobación de proveedores, casos prácticos, política de uso y plan de acción.
Contenido (18 capítulos)
- La IA en la asesoría fiscal y contable: usos y riesgos
- La Ley de IA en diez minutos
- Calendario de aplicación
- Prácticas prohibidas y alto riesgo: ¿afecta a una asesoría?
- Lo que sí le exige hoy la Ley de IA a la asesoría usuaria
- Lo que la IA no puede hacer por el asesor
- IA y datos personales: las reglas de oro
- Contabilidad con IA: lectura de facturas y clasificación de gastos
- Requerimientos, escritos y recursos: el riesgo de las citas inventadas
- IA y prevención del blanqueo
- Si le ofrecen una herramienta o monta una: lista de comprobación
- Casos prácticos de una asesoría
- Seguridad específica de la IA
- Política de uso de IA para la asesoría
- Sanciones y responsabilidad
- Plan de acción en ocho pasos
- Glosario y fuentes
- Anexo. Herramientas de IA de uso general: riesgos y cómo usarlas bien
Muestra gratuita: la presentación
Para qué sirve este manual. La inteligencia artificial ya está en la asesoría fiscal y contable: programas que leen facturas y las contabilizan, asistentes que clasifican gastos y concilian bancos, herramientas que resumen un requerimiento de la Agencia Tributaria o proponen un borrador de alegaciones, buscadores de normativa y consultas, transcriptores de reuniones, chatbots para clientes y sistemas de cribado para la prevención del blanqueo. Algunos los instala el propio despacho; otros los traen los empleados o los ofrece el proveedor del programa de contabilidad con un nuevo módulo «inteligente». Este manual explica, en lenguaje llano, qué dice la Ley europea de IA, cómo se combina con el RGPD y con el secreto profesional, y qué hay que comprobar antes de usar o recomendar una herramienta con datos reales de clientes.
Va dirigido a asesores fiscales, contables y laborales externos, despachos de asesoría, economistas y auditores en su actividad de asesoramiento, y a quien les ofrece soluciones. Se lee por capítulos: el 1 sitúa los usos, del 2 al 5 está la ley, del 6 al 10 lo que la IA no puede hacer y cómo hacerlo bien en cada área del despacho, y del 11 en adelante, las herramientas prácticas (lista de comprobación, casos, política de uso y plan de acción). Va de la mano del manual Protección de datos en la asesoría fiscal y contable, que desarrolla los roles de responsable y encargada, el contrato del art. 28, la custodia de certificados, las brechas y la evaluación de impacto, y del manual de prevención del blanqueo (PBC).
La IA es una herramienta de apoyo. El asesoramiento, la firma y la presentación de cada trámite, y la responsabilidad profesional, son siempre del asesor y no se delegan. Los datos de clientes, de sus trabajadores y de terceros no son del despacho ni del proveedor de la herramienta. Usar IA es compatible con todo ello si hay contrato, garantías, supervisión humana y trazabilidad, y si cada cita legal y cada cifra se comprueban contra la fuente oficial.
Qué no es este manual
No es asesoramiento jurídico ni una interpretación oficial de la normativa de cada profesión. Las fechas y artículos de la Ley de IA se han contrastado con el texto del Reglamento (UE) 2024/1689 publicado en el DOUE y con el análisis del Reglamento (UE) 2026/1744 (ómnibus digital sobre IA); las referencias a la Ley General Tributaria, la Ley 10/2010 y su Reglamento, y la LOPDGDD, con el texto consolidado del BOE. El calendario de la Ley de IA ha cambiado ya una vez y puede volver a hacerlo: compruebe las fechas vigentes antes de actuar. Si una herramienta puede entrar en el ámbito de «alto riesgo», consulte con asesoramiento especializado.