Prevención del blanqueo de capitales en la asesoría fiscal y contable
De qué trata
Qué es el blanqueo, sistema normativo y novedades de 2026, quién es sujeto obligado, servicios que activan la obligación, análisis de riesgo, identificación, titular real, conocer la actividad del cliente, PEP y sanciones internacionales, examen especial y comunicación al SEPBLAC, prohibición de revelar, señales de alerta, organización interna e informe de experto externo, conservación y datos, casos prácticos, sanciones y plan de acción.
Contenido (19 capítulos)
- Por qué el blanqueo de capitales importa a una asesoría
- Cómo está montado el sistema y qué ha cambiado en 2026
- ¿Quién es sujeto obligado en el mundo de la asesoría?
- Qué servicios activan la obligación y cuáles no
- Enfoque basado en el riesgo y política de admisión de clientes
- Identificar al cliente y a quien actúa por él
- El titular real: quién está detrás de la sociedad cliente
- Conocer la actividad del cliente: contabilidad, seguimiento y medidas reforzadas
- Personas con responsabilidad pública, países de riesgo y sanciones internacionales
- Examen especial y comunicación al SEPBLAC
- Prohibición de revelar, secreto profesional y secreto tributario
- Señales de alerta propias de una asesoría
- Organización interna: representante, manual, formación y examen externo
- Conservar documentos y proteger los datos
- Casos prácticos de una asesoría
- Infracciones, sanciones y responsabilidad
- Plan de acción en diez pasos y lista de comprobación
- Glosario y fuentes
- Anexo. Herramientas de IA de uso general: riesgos y cómo usarlas bien
Muestra gratuita: la presentación
Para qué sirve este manual. Una asesoría fiscal, contable o laboral ve la vida económica de sus clientes: facturas, bancos, socios, préstamos, nóminas e impuestos. Por eso la Ley 10/2010 considera sujetos obligados a los asesores fiscales, a los contables externos y a los auditores, y les pide conocer al cliente, fijarse en lo que no encaja con su actividad y comunicar al SEPBLAC lo sospechoso. Este manual explica, en lenguaje llano, quién está obligado, qué servicios activan la obligación, qué hay que hacer y qué cambia con el Real Decreto 813/2026 y con el AMLR europeo.
Complementa el capítulo de prevención del blanqueo del manual Protección de datos en la asesoría fiscal y contable, que explica cómo se cruzan la prevención y el RGPD, sin repetirlo aquí, y el manual de inteligencia artificial en la asesoría.
La ley no pide a la asesoría ser policía. Le pide tres cosas: conocer a sus clientes y a quien está detrás (diligencia debida), vigilar que lo que ocurre en su contabilidad tenga sentido (seguimiento y examen especial) y comunicar al SEPBLAC lo sospechoso sin avisar al cliente. Y poder demostrarlo por escrito.
Qué no es este manual
No es asesoramiento jurídico ni una interpretación oficial. Las referencias a la Ley 10/2010 y al Real Decreto 304/2014 (con la reforma del Real Decreto 813/2026) se han contrastado con el texto consolidado del BOE. Confirme con su corporación profesional si un servicio concreto, como la asesoría laboral, le convierte en sujeto obligado y cuáles son las normas de secreto profesional que le aplican.