Compliance penal en la asesoría fiscal y contable
De qué trata
Responsabilidad penal del asesor y de la asesoría, delito fiscal del cliente y cooperación, regularización, contabilidad y facturas falsas, certificados y apoderamientos, dinero de clientes, insolvencias y subvenciones, secretos y requerimientos, blanqueo, modelo de prevención y mapa de riesgos, canal de denuncias, inspecciones y casos prácticos.
Contenido (19 capítulos)
- Por qué el compliance penal importa a una asesoría fiscal y contable
- Las normas que regulan el tema, de un vistazo
- Quién responde de qué: el asesor, el empleado y la asesoría
- El delito fiscal del cliente y el asesor como cooperador o inductor
- Cuota, regularización y declaraciones: cómo trabajar sin quedar enredado
- Contabilidad, facturas y falsedades
- Certificados digitales, apoderamientos y firmas por cuenta del cliente
- Cobros, provisiones de fondos y dinero del cliente
- Los delitos del catálogo que más rozan a una asesoría
- Insolvencias, concursos y subvenciones
- Secretos y datos de los clientes, y requerimientos de información
- Blanqueo de capitales y prevención: lo que el compliance penal necesita saber
- El modelo de prevención, el mapa de riesgos y el responsable de cumplimiento
- Canal de denuncias, protocolo de investigación y régimen disciplinario
- Formación, inspecciones, requerimientos y colaboración con la justicia
- Casos prácticos y errores frecuentes
- Plan de acción en diez pasos y lista de comprobación
- Glosario y fuentes
- Anexo. Herramientas de IA de uso general: riesgos y cómo usarlas bien
Muestra gratuita: la presentación
Para qué sirve este manual. Una asesoría fiscal y contable ve las facturas, los bancos, los socios, las nóminas y los impuestos de sus clientes, prepara sus declaraciones, forma sus cuentas y los representa ante la Agencia Tributaria. Esa posición de conocimiento y de confianza es su valor y, a la vez, la razón por la que aparece cerca cuando un cliente comete un delito económico. Este manual explica, en lenguaje llano, cuándo puede responder penalmente el asesor como persona física, cuándo puede hacerlo la asesoría como persona jurídica, qué ocurre cuando el autor del delito es el cliente y el asesor es cooperador o inductor, y qué medidas razonables y proporcionadas pueden evitar el problema o limitar sus consecuencias.
Se apoya en los manuales de prevención del blanqueo de capitales (PBC), de protección de datos y de canal de denuncias y compliance penal en despachos, y no los duplica: remite a ellos cuando corresponde.
El compliance penal de una asesoría no consiste en desconfiar de los clientes, sino en tener reglas claras y verificables: rechazar por escrito lo que exige falsear, documentar lo que se recibe y se aconseja, separar el dinero ajeno del propio, registrar los usos de certificados y formar al equipo para el día que llega un requerimiento.
Aviso
Este manual es una guía divulgativa y no sustituye el asesoramiento jurídico ni las instrucciones de su corporación profesional. Las referencias normativas corresponden a la legislación vigente a 5 de noviembre de 2026. Ante un hecho concreto, consulte a un abogado penalista.